18ژانویه2018

08 آذر 1396 نوشته شده توسط 

ذخیره برای روزگار پیری

اقتصاد
فرخ درویشی
اوایل تابستان مطلب مفصلی درباره بازنشستگی در «هفته» شماره 453 نوشتیم که موردتوجه خوانندگان عزیز قرار گرفت؛ اما به نظر می‌رسد آن مطلب همان‌قدر که به سؤالات زیادی پاسخ داده بود، همان‌قدر هم سؤال جدید ایجاد کرده بود. مجموعه پرسش‌های رسیده از خوانندگان عزیز مجله «هفته» و تعدادی دیگر سؤال که این‌طرف و آن‌طرف به چشممان خورد را سرجمع کردیم و شد این مجموعه اطلاعات که تقدیم می‌شود؛ اما هنوز هم امکان دارد موضوع برایتان به‌قدر کافی روشن نشده باشد. اگر چنین شد، با ما با ایمیل این آدرس ایمیل توسط spambots حفاظت می شود. برای دیدن شما نیاز به جاوا اسکریپت دارید تماس بگیرید.
چه وقتی از سال می‌توانیم به‌حساب آرآراس‌پی خود پول واریز کنیم تا از معافیت مالیاتی آن سال بهره‌مند شویم؟
شما می‌توانید در هر موقع از طول سال یا تا ۶۰ روز اول از سال بعد به‌حساب آرآراس‌پی خود پول واریز کنید. برای مثال کسی که بخواهد از مزایای مالیاتی آرآراس‌پی برای سال ۲۰۱7 استفاده کند می‌تواند در تمام سال ۲۰۱7 یا تا اول ماه مارس سال 2018 پول به‌حساب آرآراس‌پی خود واریز کند. (چون ژانویه 2018 سی‌ویک روزه و فوریه نیز بیست‌وهشت روزه است پس از اول ژانویه تا اول مارس می‌شود 60 روز)
می‌خواهم الآن یک حساب آرآراس‌پی باز کنم. چطور می‌توانم از مبلغ مجاز مشارکت خود برای پس‌انداز کردن به‌صورت دقیق مطلع شوم؟
مبلغ قابل پس‌انداز تجمیع شده هر شخص در فرم Notice of Assessment قید می‌شود. اگر شخصی از این حق مشارکت خود تاکنون استفاده نکرده باشد، حق او محفوظ مانده، تجمیع شده و برای سال‌های بعدی درخور استفاده خواهد بود. ولی برای اینکه دقیقاً بدانید حق مشارکت تجمیعی شخص شما در ارتباط با حساب‌های آرآراس‌پی و TFSA چقدر است قویاً توصیه می‌شود که به‌حساب شخصی خود در سایت اداره مالیات کانادا واردشده و اطلاعات شخصی خود را مستقیماً از طریق سایت مذکور استخراج نمایید: http://www.cra-arc.gc.ca
برای مثال اگر شما تاکنون سه سال است که در کانادا کارکرده و تاکنون نیز حساب آرآراس‌پی باز نکرده و از حق مشارکت سالانه خود استفاده نکرده‌اید و با این فرض که این حق مشارکت تاکنون به مقدار 30 هزار دلار تجمیع شده باشد می‌توانید امسال کل این مبلغ (بخشی از آن) را به‌حساب آرآراس‌پی خود واریز کنید. مبلغ واریزشده از کل مبلغ درآمد قابل مالیاتی امسال شما کم شده و درنتیجه مالیات کمتری به دولت پرداخت خواهید کرد. البته این تخفیف مالیاتی با توجه به سطح درآمد افراد متفاوت بوده و بستگی به نرخ پلکانی مالیاتی دارد که درآمد امسال شما در آن طبقه‌بندی‌شده است.
P48-PMVDMBXCHVBZVARKAC7LS4UVXQ
چطور می‌توانم از مبالغ حداکثر مشارکت سالانه مربوط آرآراس‌پی و TFSA مطلع شوم؟
می‌توانید از سایت زیر کمک بگیرید:
http://www.cra-arc.gc.ca/tx/rgstrd/menu-eng.html
پس از ورود به سایت روی عبارت زیر کلیک نمایید:
MP, DB, RRSP, DPSP, and TFSA limits and the YMPE.
در صفحه جدید جداول مربوط به سقف مشارکت در سال‌های مختلف و برای انواع سرمایه‌گذاری‌های مختلف آورده شده است.
P48-Savings-and-Investments
بهترین سایت برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد انواع حساب‌ها، بیمه‌های بازنشستگی و قراردادها مانند آرآراس‌پی،RRIF، TFSA، Annuity و سایر حساب‌های مانند RESP یا حساب سرمایه‌گذاری تحصیلی برای فرزندان کدام است؟
سایت زیر یکی از بهترین سایت‌های مرتبط با موارد یادشده بالا است: https://www.getsmarteraboutmoney.ca
و اگر باحوصله کافی قسمت‌های مختلف آن را مورد کندوکاو قرار دهید اطلاعت بسیار مفیدی به دست خواهید آورد. برای نمونه در زیر مثالی در ارتباط با میزان احتمال بازدهی حساب پس‌انداز بازنشستگی را با هم مرور می‌کنیم
یک مثال کاربردی از محاسبات مربوط به درآمدزایی حساب پس‌انداز بازنشستگی آرآراس‌پی
پس از ورود به سایت بالا، ستون Invest را مشاهده می‌کنید که در زیر آن انواع حساب‌های پس‌انداز و سرمایه‌گذاری توضیح داده می‌شود. ستون Plan & manage نحوه انجام کار و جزییات بیشتر را به‌تفصیل بیان می‌کند و ستون Calculators & tools نیز ابزارهایی بسیار جالبی در اختیار می‌گذارد که می‌توان نرخ رشد سرمایه‌گذاری‌ها و درآمدهای احتمالی آن‌ها را به‌راحتی محاسبه و مشاهده نمود. همان‌طور که در مقالات قبلی توضیح داده شد این نوع حساب دو فایده دارد فایده اول معافیت مالی است که با کم شدن درآمد قابل مالیات به دست می‌آید و فایده دوم رشد تصاعدی پس‌انداز با استفاده از بهره مرکبی است که معاف از مالیات است. برای مثال می‌خواهیم ببینیم اگر یک حساب آرآراس‌پی باز کنیم برای دوران بازنشستگی چقدر درآمد خواهیم داشت و باز کردن این نوع حساب نهایتاً چقدر برایمان ارزشمند خواهد بود؟
به همین منظور گزینه آرآراس‌پی Saving را انتخاب کرده و اطلاعات درخواستی را به شرح زیر وارد می‌کنیم. فرض کنید که درآمد سالانه شما هم‌اکنون 70 هزار است و تا پایان سال قبل نیز در کشور کانادا مجموعاً حدود 100 هزار دلار کارکرده‌اید و مالیات آن را نیز به دولت پرداخت کرده‌اید؛ بنابراین تا این لحظه با احتساب 18%، شما دارای یک حق مشارکت تجمیعی برابر با 18 هزار دلاری هستید و با فرض اینکه این مقدار پول را نیز در دست دارید تصمیم گرفته‌اید که در این نوع حساب پس‌انداز کنید. در باکس اول مقدار سرمایه‌گذاری اولیه را می‌پرسد که عدد 18,000 دلار را وارد کنید. در باکس بعدی نرخ سود سرمایه‌گذاری را از شما می‌پرسد که عدد 4 را وارد کنید که مبلغ چهار درصد برای سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت رقم معقولی است و حتی می‌توان با انتخاب کارگزار مالی و سبد سرمایه‌گذاری مناسب برای سرمایه‌گذاری بلندمدت 5 درصد نیز در نظر گرفت.
ولی برای رعایت محکم‌کاری همان عدد 4 را وارد کنید. باکس بعدی از شما دوره و نیز مقدار واریزی در هر دوره را می‌پرسد. دوره واریزی را سالانه و مقدار آن را 12,600 انتخاب نمایید که بر طبق یک درآمد سالانه 70 هزار دلاری تنظیم‌شده است (و فرض می‌کنیم که تا رسیدن به دوران بازنشستگی درآمد شما افزایش نخواهد یافت – یک فرض محافظه‌کارانه!). باکس بعدی سن شما را می‌پرسد که برای مثال عدد 30 را وارد کرده و در باکس بعدی تعداد سال‌های باقیمانده تا بازنشستگی (شروع برداشت از حساب) را می‌پرسد که با فرض بازنشسته شدن و تبدیل حساب در سن 65 سالگی، عدد 35 را وارد کنید. باکس بعدی تعداد سال‌هایی را که می‌خواهید از این حساب برداشت کنید را می‌پرسد که می‌توانید تا سن 85 سالگی محاسبه کرده و عدد 20 را وارد کرد – البته با این امید که 120 سال زنده باشید و نگران درآمد بعد از 85 سالگی هم نباشید. در پایان نیز نرخ سود سالانه سرمایه‌گذاری در سال‌هایی را می‌پرسد که در حال برداشت پول خود هستید. در این قسمت و برای احتیاط بیشتر عدد 3 درصد را وارد کنید. حال با کلیک کردن بروی calculate خواهید دید که محاسبات انجام‌شده نشان می‌دهد که رقم کل پس‌انداز و سودی که به پس‌انداز شما تعلق‌گرفته است در هنگام بازنشستگی به مبلغ حدود یک‌میلیون دلار رسیده است. همچنین دیده می‌شود که رقم دریافتی برای دوران بازنشستگی سالانه حدود 67 هزار دلار برای 20 سالی است که از حساب خود برداشت خواهید کرد. در زیر آن‌هم تصویری آورده شده است که نحوه رشد و نیز مقدار پول در طول دو دوره سال‌های واریزی و برداشت پول به‌صورت یک گراف نشان داده‌شده است.
در ضمن می‌توان با کلیک کردن بروی TABLE از جزییات دریافت و پرداخت‌های هر دوره و نیز کل پول پس‌انداز شده و سود تجمیعی آن مطلع شد. درست در زیر کلمه TABLE یک باکس قرار دارد که عدد 10 در آن دیده می‌شود. در این قسمت گزینه All rows را انتخاب کرده تا جزییات حساب همه دوره‌ها در طول 55 سال دیده شود. اگر دقت کنیم خواهیم دید که دوره 35 آخرین دوره واریزی پول به‌حساب و دوره 36 سال شروع برداشت پول در دوران بازنشستگی است. هم‌چنین اگر به آخرین سطر دقت کنیم درخواهیم یافت که کل پولی که تا آخرین دوره تجمیع شده است بیشتر از یک‌میلیون دلار است چراکه آخرین سطر، ستون Total return کل سودآوری را نشان می‌دهد که حدود 884 هزار دلار است و ستون Total contribution نیز کل پولی را نشان می‌دهد که در طول 35 سال پس‌انداز شده است و برابر 446 هزار دلار است. به‌عبارت‌دیگر سودآوری سپرده با توجه به سود تجمیعی معاف از مالیات به‌صورت تصاعدی باعث شده است که دو برابر اصل پول سودآوری داشته و کل پول به حدود سه برابر اصل پول یا مبلغ یک‌میلیون و 330 هزار دلار برسد. حال اگر قدری با اعداد بازی کنید نتایج جالب‌تری نیز خواهید گرفت. برای مثال می‌توانید سن بازنشستگی را تا 71 سال افزایش دهید (عدد 35 را به 41 و عدد 20 را به 14 تغییر دهید) یا نرخ سود را یک درصد بالا ببرید یا اینکه دوره واریزی را از سالانه به ماهیانه تغییر دهید که نکته بسیار مهمی است و به‌راحتی ملاحظه کنید که چطور یک حساب بازنشستگی مناسب که واریزی به آن به‌صورت منظم انجام می‌شود می‌توانند حاشیه امن شایسته اعتمادی برای یک درآمدزایی بالا در دوران بازنشستگی‌تان ایجاد کند.

باز کردن کدام حساب بیشتر به نفع ماست، آرآراس‌پی یا TFSA؟
واقعیت این است که داشتن هردوی این حساب‌ها لازم است و باز کردن آن‌ها نیز منافاتی با هم ندارد. شما می‌توانید و حتی توصیه می‌شود که هر چه زودتر ولو با یک مبلغ بسیار کم هر دو حساب را نزد یک موسسه مالی بازکنید (البته این کار باید با مشاوره، مطالعه و دانش کافی صورت بگیرد تا بتوانید با انتخاب کارگزار مالی مناسب منافع درازمدت خود را حداکثر کنید)؛ اما سؤال مهم بعدی این است.
P48-retire.jpg.size-custom-crop
کدام بانک یا موسسه مالی کانادایی را انتخاب کنیم بهتراست؟
برای انتخاب یک موسسه مالی، تحت پوشش بودن برای بیمه ورشکستگی مهم‌ترین شاخص است. برای اینکه یک حساب سرمایه‌گذاری آرآراس‌پی یا TFSA بازکنید ابتدا مطمئن شوید که آن موسسه مالی عضو صندوق ضمانت سرمایه‌گذارهای کانادایی Canadian Investor Protection Fund (CIPF) باشد مانند زمانی که شما یک حساب کوتاه‌مدت یا سپرده‌گذاری باز می‌کنید و مطمئن می‌شوید که موسسه مالی مربوطه عضو موسسه بیمه سپرده کانادا Canada Deposit Insurance Corporation (CDIC) باشد.
دومین شاخص میزان هزینه‌هایی است که شما باید به‌صورت سالانه به موسسه مالی بپردازید. این هزینه‌ها عموماً شامل دو قسمت است. قسمت اول مدیریت کردن حساب‌های آرآراس‌پی یا TFSA است که به آن Management Expense Ratios (MER) می‌گویند و قسمت دوم هم سایر هزینه‌ها یا Extra fees است مانند کارمزد خریدوفروش اوراق و سهام. بعضی از مؤسسات هم این دو هزینه را در هم ادغام کرده و تحت عنوان یک هزینه واحد عنوان می‌کنند که بهتراست این موضوع را حتماً با موسسه مربوطه چک کنید که هزینه‌های اضافی به شما تحمیل نشود. مجموع این هزینه‌ها معمولاً برای بانک‌ها بیشتر و برای کارگزاران مالی آنلاین کمتر است و می‌تواند از حدود یک درصد تا دو و نیم درصد در سال متغیر باشد.

کدام حساب را بهتر است زودتر یا بیشتر حتی تا سقف مجاز پرکنیم؟
این موضوع به نحوه و میزان درآمد فعلی و آتی شما بستگی مستقیم دارد. همان‌طور که قبلاً توضیح داده شد هدف اصلی افتتاح حساب آرآراس‌پی – علاوه بر کسب سود تصاعدی - به تعویق انداختن پرداخت مالیات بر درآمد امروز به دوران بازنشستگی است و زمانی مفید خواهد بود که مالیات بر درآمد امروز شما بالاتر از مالیات بر درآمد دوران بازنشستگی باشد. به زبان ساده‌تر اگر امروز درآمد بالایی دارید و مالیات بالایی هم به دولت پرداخت می‌کنید به‌هیچ‌وجه درنگ نکنید و هرچه زودتر از میزان مشارکت سالانه خود برای تکمیل حساب آرآراس‌پی استفاده کرده و حساب خود را پرکنید تا از مزایای آن نیز بهره‌مند شوید؛ اما اگر درآمد امروز شما پایین است و مالیات کمی پرداخت می‌کنید و انتظار دارید که در آینده به درآمد بسیار بالاتری برسید بهتر است حساب آرآراس‌پی را بازکنید اما برای تکمیل حساب خود عجله نکنید زیرا پر کردن حداکثر ظرفیت حساب نه‌تنها کمک چندانی به کاهش مالیات امروز شما نکرده بلکه این شانس را نیز از شما می‌گیرد که اگر در آینده درآمد بالاتری داشتید با تکمیل کردن حساب خود در آینده از معافیت مالیاتی بالای آن بهره‌مند شوید.
اما از طرف دیگر حساب TFSA چون ربطی به میزان درآمد شما ندارد چه درآمد بالا و چه درآمد پایین داشته باشید، اگر بتوانید، هرچه زودتر حساب TFSA خود را پرکنید بهتر است چراکه با استفاده از سرمایه‌گذاری مناسب به سپرده خود اجازه می‌دهید که بدون کسر مالیات از بهره‌های دریافتی به‌صورت تصاعدی رشد کرده و زمینه درآمدزایی مناسبی برای دوران بازنشستگی‌تان فراهم کند.